Orden EHA/3481/2008, de 1 de diciembre, por la que se aprueba el modelo 189 de declaración informativa anual acerca de valores, seguros y rentas, los diseños físicos y lógicos para la sustitución de las hojas interiores de dicho modelo por soportes directamente legibles por ordenador y se establecen las condiciones y el procedimiento para su presentación telemática
También conocida como: O 3481/2008, O 3481/08Esta norma regula cómo los bancos y aseguradoras deben informar a Hacienda sobre tus cuentas, seguros y valores financieros cada año.
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- 4 de diciembre de 2008Versión original BOE-A-2008-19523
Artículo por artículo
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Artículo 1 — Aprobación del modelo 189
Se aprueba el modelo 189 de declaración informativa anual. Incluye hoja-resumen y sobre. El número identificativo empieza por 180. Las complementarias se hacen online sin número nuevo. La validación del soporte se realiza con programa de la AEAT o en delegaciones.
Artículo 2 — Obligados a presentar la declaración informativa
Presentan: depositarias de valores, gestoras/comercializadoras de instituciones de inversión, aseguradoras, representantes y entidades financieras.
Artículo 3 — Objeto y contenido de la información
El modelo 189 exige datos fiscales y valores a 31/12 de acciones, participaciones, seguros de vida y rentas, según especificaciones de la Orden.
Artículo 4 — Formas de presentación del modelo 189
Hasta 29.999 registros: telemática o teleproceso. Más de 29.999: teleproceso o soporte CD-R (12cm, 700MB, ISO 9660, no multisesión).
Artículo 5 — Plazo de presentación del modelo 189
El plazo de presentación del modelo 189 es entre el 1 y el 31 de marzo de cada año.
Artículo 6 — Lugar y procedimiento de presentación del modelo 189 en soporte directamente legible por ordenador
El modelo 189 en soporte informático se presenta en la Delegación correspondiente o en Grandes Contribuyentes, acompañada de la hoja-resumen firmada y etiquetada.
Artículo 7 — Identificación de los soportes directamente legibles por ordenador del modelo 189
Etiqueta con: Delegación, ejercicio, modelo 189, hoja-resumen, NIF, nombre, contacto y registros. Múltiples soportes se numeran 1/n.
Artículo 8 — Condiciones generales para la presentación telemática por Internet de las declaraciones correspondientes al modelo 189
La presentación telemática del modelo 189 requiere NIF y certificado electrónico X.509.V3 o equivalente. Las deficiencias formales se corrigen mediante mensajes del sistema.
Artículo 9 — Procedimiento para la presentación telemática por Internet de declaraciones correspondientes al modelo 189
El modelo 189 se presenta telemáticamente en agenciatributaria.es con firma electrónica X.509.V3 o equivalente. La AEAT valida con código de 16 caracteres. Si se rechaza, se subsanan errores. El plazo se amplía 3 días por fallos técnicos.
Artículo 10 — Procedimiento para la presentación telemática por teleproceso del modelo 189
La presentación telemática del modelo 189 sigue la Orden de 21 de diciembre de 2000. Si hay problemas técnicos, puede presentarse en los tres días naturales siguientes al plazo del artículo 5.
Artículo 11 — Reglas aplicables al suministro de información en el modelo 189 en aquellos supuestos en que existan varios titulares del mismo valor, seguro o renta
Si hay varios titulares, se individualizan datos económicos según participación fehaciente. Sin constancia, se reparten por partes iguales.
Disposición final única — Entrada en vigor
La orden entra en vigor el 1 de enero de 2009. Se aplica por primera vez para la declaración informativa anual del modelo 189 correspondiente al año 2008.
Información general
Temas
Leyes en las que se basa
- art. 15 de la Ley 19/1991, de 6 de junio BOE-A-1991-14392
- arts. 39 y 117 del Reglamento aprobado por Real Decreto 1065/2008, de 27 de julio BOE-A-2007-15984
Leyes que la modifican
- el anexo II, por Orden HAC/1276/2020, de 28 de diciembre BOE-A-2020-17271
- el anexo II, por Orden HAC/175/2020, de 4 de febrero BOE-A-2020-2899
- y aprueba la relación de valores de negociación para el trimestre 4 de 2019: Orden HAC/176/2020, de 20 de febrero BOE-A-2020-2900
- el art. 3.1 y el anexo II, por Orden HFP/1351/2021, de 1 de diciembre BOE-A-2021-20004
- y aprueba la relación de valores negociados para el ejercicio de 2020 a efectos de declaración de patrimonio: Orden HAC/173/2021, de 25 de febrero BOE-A-2021-3102
- el anexo II, por Orden HFP/115/2022, de 23 de febrero BOE-A-2022-2980
- de la Orden HFP/115/2022, de 23 de febrero, en BOE núm. 60 de 11 de marzo de 2022 BOE-A-2022-3810
- de la Orden HFP/115/2022, de 23 de febrero, en BOE núm. 71 de 24 de marzo de 2022 BOE-A-2022-4629
- el art. 3 y el anexo II, por Orden HFP/1180/2023, de 26 de octubre BOE-A-2023-22221
- el anexo II, por Orden HFP/1284/2023, de 28 de noviembre BOE-A-2023-24412
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