Real Decreto 1816/1991, de 20 de diciembre, sobre Transacciones Económicas con el Exterior

Qué ha cambiado

4 modificaciones desde su publicación, de la más reciente a la más antigua.

• 8 de octubre de 2011
  Reforma BOE-A-2011-15813
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• 15 de diciembre de 1998
  Reforma BOE-A-1998-28816
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• 9 de julio de 1996
  Reforma BOE-A-1996-15620
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• 1 de febrero de 1993
  Reforma BOE-A-1993-2419
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• 27 de diciembre de 1991
  Versión original BOE-A-1991-30763

Artículo por artículo

Qué dice cada artículo, en lenguaje sencillo (22 artículos con resumen).Pulsa en un artículo para leer su texto oficial en el BOE.

1. Artículo 1

   Son libres los cobros, pagos y transferencias entre residentes y no residentes, salvo excepciones del Real Decreto y leyes específicas. Se liberalizan también importaciones/exportaciones de instrumentos de crédito.

2. Artículo 2

   La residencia en España se acredita con tarjeta de residencia o certificación fiscal para extranjeros, y se presume para españoles/jurídicas. La no residencia se acredita con certificación consular o negativa de residencia. Las entidades extranjeras usan documentos de constitución.

3. Artículo 3

   Se pueden prohibir transacciones excepcionales si afectan a intereses de España o por medidas internacionales. El Gobierno puede restringir movimientos de capitales que tensionen el mercado de cambios.

4. Artículo 4

   La salida de dinero es libre, pero debe declararse si supera 1.000.000 de pesetas por persona y viaje. Los no residentes deben declarar importes superiores a ese límite si requieren acreditar el origen.

5. Artículo 5

   Los cobros y pagos entre residentes y no residentes deben hacerse a través de entidades registradas en el Banco de España. Estas facilitan información mensual al Ministro de Economía para seguimiento fiscal y estadístico.

6. Artículo 6

   Es libre la apertura de cuentas en euros o divisas en el extranjero por residentes. Los cobros y pagos entre residentes y no residentes mediante estas cuentas también son libres.

7. Artículo 7

   Los cobros y pagos en moneda metálica, billetes o cheques entre residentes y no residentes son libres, pero sujetos a declaración. Esto no exime de la obligación de declarar al salir del territorio nacional si el importe supera el límite establecido en el artículo 4.

8. Artículo 8

   El Ministro de Economía y Hacienda puede someter a trámite de previa verificación o declaración operaciones de cobro, pago o transferencia con el exterior, cuando sea conveniente para el conocimiento administrativo, el mantenimiento de registros o la comprobación tributaria.

9. Artículo 9

   Las Entidades Registradas y las personas físicas o jurídicas residentes deben facilitar datos a la Administración General del Estado y al Banco de España sobre operaciones con no residentes o activos en el exterior, para fines administrativos, fiscales y estadísticos.

10. Artículo 10

    El incumplimiento de declaraciones es infracción. Aduanas puede intervenir cautelarmente salidas >1.000.000 de pesetas sin declarar. La infracción de entidades registradas se sanciona según Ley 26/1988 y Ley 40/1979.

11. Artículo 11

    Las competencias en transacciones con el exterior corresponden al Ministro de Economía y Hacienda, ejercidas por la DGTyPF y el Banco de España. La DGTyPF concede autorizaciones y controla operaciones. El Banco de España autoriza entidades financieras y recibe declaraciones.

12. Artículo 12

    Las sanciones se rigen por el Real Decreto 1392/1993 sobre procedimiento sancionador en control de cambios.

13. Artículo 13

    El pago de multas debe realizarse en 15 días, prorrogables 15 más. Si no se paga, se inicia apremio. Las sanciones pueden cobrarse sobre garantías constituidas.

14. Artículo 14

    La Administración investiga hechos infractores a petición de otros órganos, judiciales o por iniciativa propia.

15. Artículo 15

    Los inspectores examinan libros y documentación en domicilio o despacho del poseedor, en su presencia o la de su representante.

16. Artículo 16

    Las investigaciones se documentan en acta con datos personales, elementos investigados y posibles reconocimientos. El acta se eleva para instruir expediente o remitir a judiciales.

17. Artículo 17

    La liberalización de pagos al exterior no exime del cumplimiento de obligaciones fiscales. El incumplimiento de los artículos 5 y 8 se considera infracción según la Ley 19/2003.

18. Disposición adicional segunda

    Residentes y no residentes pueden realizar cobros y pagos a través de entidades de crédito y financieras inscritas en el Banco de España o la CNMV, siempre que tengan dicha posibilidad legalmente reconocida. Estas entidades están sujetas a la obligación del artículo 9 del Real Decreto.

19. Disposición adicional tercera

    El Número de Identificación Fiscal que deben declarar los residentes se acreditará según lo dispuesto en los números 1 y 2 del artículo 14 del Real Decreto 338/1990, de 9 de marzo.

20. Disposición transitoria

    El Fiscal informará a la Dirección General de Transacciones Exteriores sobre resoluciones judiciales de sobreseimiento o archivo por conductas sin relevancia penal, para depurar responsabilidades administrativas si procede.

21. Disposición final primera

    El Ministro de Economía y Hacienda dictará normas de desarrollo del Real Decreto y establecerá los procedimientos de comunicación e información entre los órganos competentes en control de cambios, la Administración Tributaria y el Banco de España.

22. Disposición final segunda

    Se derogan varios Reales Decretos y Órdenes ministeriales anteriores sobre control de cambios, cuentas extranjeras y pagos exteriores. El Real Decreto entra en vigor el 1 de febrero de 1992.